Налоговый вычет на лечение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то вы можете вернуть себе часть денег в размере до 22% от стоимости лечения.

Вы можете скачать форму заявления на налоговый вычет:

Для клиники на Московский пр-т, 22: (ПК) Заявление на справку на налоговый вычет.docx
«Согласие на обработку персональных данных предоставляется только в случае, если налогоплательщик не является пациентом клиники»: Согласие на обработку персональных данных ПК.docx
Для клиники на Пр. Римского-Корсакова, 87: (СМТ) Заявление на справку на налоговый вычет.docx
«Согласие на обработку персональных данных предоставляется только в случае, если налогоплательщик не является пациентом клиники»: Согласие на обработку персональных данных СМТ.docx
Образец заявления для справки в налоговую: Образец заполнения заявления для предоставления в налоговый орган.pdf
Заполненное заявление на справку для получения налогового вычета необходимо выслать на электронную почту - nalog@cmtmed.com

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

При оплате медицинских услуг, если:

Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

При оплате медикаментов, если:

Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

При оплате добровольного медицинского страхования, если:

Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

С 2024 г. максимальный размер налогового вычета за простое лечение составляет 150 тыс. рублей. На счет возвращается 13-22% от суммы одобренного вычета. Это максимум для всех социальных вычетов, в который входят расходы на простое лечение, лекарства, обучение, спортивные занятия и прочее. При налоговой ставке 13% возврат не может превышать 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).
Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 19 500 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Как получить вычет в упрощенном порядке?

С 2025 года вычет на лечение можно получить упрощенном порядке. Это относится к расходам, которые были понесены налогоплательщиком начиная с 1 января 2024 года. Все действия выполняются через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Этот вариант возможен, если работодатель (налоговый агент) подает сведения в налоговую, в том числе о праве на вычеты у своих сотрудников. Медучреждения тоже могут подавать сведения об оказанном лечении в ФНС.

При упрощенном порядке человеку не нужно подавать декларацию и документы — все сведения уже находятся в распоряжении ФНС. Достаточно дождаться предзаполненного заявления и подтвердить его.

Заявление появится в кабинете физлица на сайте ФНС до 20 марта, если работодатель подал сведения до 25 февраля. Или в течение 20 дней, если сведения поступили в ФНС позже 25 февраля.

Процесс получения вычета на лечение

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Сначала Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

Справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы. Так же, справки 2 НДФЛ отображаются в вашем личном кабинете налогоплательщика.
Договор с медицинским учреждением или рецепт. Если налогоплательщик вместе со справкой об оплате медицинских услуг не представил в налоговый орган договор на их оказание и (или) документы, подтверждающие ее, это не является основанием для отказа в предоставлении вычета (письмо ФНС России от 25.03.2022 № БС-4-11/3605).
Справка об оплате медицинских услуг.
Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов / на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.)
Чеки об оплате медицинских услуг для получения налогового вычета за лечение не нужны. Функцию этих документов выполняет справка, которую выдает медицинское учреждение.
При получении вычета за родственников документы подтверждающие степень родства.
Данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Это наиболее надежный способ, так как в этом случае инспектор лично проверит все документы и скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки. Минус такого способа – он требует времени.

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте.

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи вы должны перечислить все документы, которые вы отправляете.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Вариант 3. Отправить пакет документов через личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без вашего участия.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога, налоговая инспекция должна перевести вам деньги.

Согласно приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 данную справку можно получить только лично. По электронной почте она НЕ отправляется.

Уважаемые пациенты, обратите внимание, что согласно Инструкции, утверждённой приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 года № 289/БГ-3-04/256 Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательшика.

В случае консультации врача с применением телемедицинских технологий оплата услуги производится через Оператора ООО «АйТи МедКорп».

ЛПУ: АО «Поликлинический комплекс» и АО "Современные медицинские технологии" оказывают услуги - консультации, но не вправе удостоверять факт оплаты через кассы медицинских учреждений.

На основании вышеизложенного услуга консультации с применением телемедицинских технологий не включена в список услуг, включенных в Справку для предоставления налогового вычета.